Операционный и финансовый лизинг автомобиля – различия

Любой вид лизинга автомобилей – это эффективный способ получить транспортное средство, например, коммерческое, не прибегая к его покупке сразу. Существует два основных их вида – финансовый и операционный. Понимание различий между ними критически важно для принятия взвешенного решения. Рассмотрим аспекты каждого вида, чтобы упростить задачу выбора. 

Финансовый лизинг

Если объяснить в двух словах, то финансовый лизинг – это простая долгосрочная аренда транспортного средства (ТС) с правом или обязательством его выкупа по заранее определённой остаточной стоимости. По сути, это похоже на рассрочку, когда получатель постепенно выплачивает стоимость движимого имущества.

Основные характеристики:

• длительный срок договора, который может даже соответствовать сроку службы ТС;
• обязательный или преимущественный выкуп автомобиля по окончании срока действия договора;
• вся ответственность за техническое обслуживание, страхование, ремонт и уплату транспортного налога, как правило, лежит на приобретателе;
• транспорт обычно учитывается на балансе получателя (для юридических лиц);
• более высокий первоначальный взнос.

Преимущества: 

• возможность стать полноправным владельцем автомобиля после окончания срока;
• более низкие ежемесячные платежи по сравнению с автокредитом на аналогичный срок (в большинстве случаев);
• налоговые льготы при оформлении договора для юридических лиц (возможность включения платежей в расходы).

Подойдёт для:

• физических лиц, планирующих долгосрочное владение автомобилем и желающих в итоге стать его собственником;
• юридических лиц, которым необходимо иметь ТС в собственности для ведения бизнеса и получения налоговых преференций.

Операционный лизинг автомобиля

Рассмотрим, что это такое и в чём его особенности. По сути – это среднесрочная аренда без обязательства его выкупа. Основной акцент делается на получении права пользования автомобилем в течение конкретного срока.

Основные характеристики:

• срок договора обычно короче срока службы ТС;
• отсутствие обязательного выкупа транспортного средства в конце срока (часто есть возможность продления договора или выкупа по рыночной стоимости);
• часто лизингодатель берет на себя часть расходов по содержанию автомобиля (например, техническое обслуживание, страхование, помощь на дорогах – в зависимости от условий договора);
• транспорт остаётся на балансе собственника;
• первоначальный взнос обычно ниже, чем при финансовом, может отсутствовать вовсе.

Преимущества:

• более низкий порог входа (меньший первоначальный взнос или его отсутствие);
• возможность регулярно обновлять автопарк без продажи старого автомобиля;
• упрощение бухгалтерского учёта (для юридических лиц);
• прогнозируемые ежемесячные расходы, часто включающие стоимость обслуживания и страхования.

Подойдёт:

• физическим лицам, которые хотят регулярно менять автомобиль на новую модель и не планируют владеть им по истечении срока договора;
• юридическим лицам, для которых важна гибкость управления автопарком и оптимизация расходов на содержание коммерческого транспорта.

Ключевые различия 

Чтобы окончательно разобраться в вопросе в чем разница финансового и операционного лизинга, рассмотрим основные различия между этими двумя инструментами.

1. Цель. Финансовый лизинг авто для юридических лиц направлен на его покупку в собственность в будущем, а операционный предоставляет право пользования им на закрепленный в договоре срок, без обязательств его выкупа;
2. Права собственности. При финансовом лизинге предусмотрен переход права собственности к приобретателю после выполнения всех условий договора, а при операционном право собственности остаётся у собственника (юрлица);
3. Срок договора. Для финансового лизинга характерен длительный срок, в то время, как операционный обычно имеет кратко- или среднесрочную перспективу;
4. Ответственность за обслуживание и ремонт. При финансовом лизинге эта ответственность, как правило, полностью лежит на приобретателе. В случае оформления договора операционного лизинга часть расходов может быть возложена на лизингодателя;
5. Выкуп автомобиля в конце срока. Финансовый лизинг предусматривает обязательный или преимущественный выкуп. У операционного такие обязательства отсутствуют, возможен выкуп авто по рыночной стоимости;
6. Размер ежемесячных платежей. Ежемесячные платежи при финансовом лизинге могут быть ниже, так как направлены на погашение только стоимости автомобиля. При оформлении операционного лизинга они существенно выше, поскольку включают амортизацию, расходы лизингодателя и иногда стоимость обслуживания и страхования;
7. Первоначальный взнос. Программы финансового лизинга обычно предусматривают достаточно большой первоначальный взнос. В случае с операционным первоначальный взнос меньше или полностью отсутствует;
8. Учёт на балансе (для юридических лиц). Автомобиль, взятый в финансовый лизинг, учитывается на балансе приобретателя, а при операционном он остаётся на балансе юрлица.

Важно понимать, чем операционная аренда отличается от финансовой аренды. Операционная аренда, по сути, является аналогом операционного лизинга, фокусируясь на временном использовании актива без перехода прав собственности. В свою очередь, понятие финансового лизинга тесно связано с долгосрочным использованием актива с перспективой его покупки. Несмотря на то, что у финансового лизинга в России свои особенности, общие принципы остаются схожими с международной практикой.

Таким образом, финансовый и операционный лизинг автомобилей представляют собой два различных подхода к получению ТС в пользование. Выбор между ними зависит от конкретных задач и конечной цели. Если в планах стать владельцем автомобиля в будущем и есть возможности нести все расходы по его содержанию, финансовый лизинг ваш выбор. Когда нужна гибкость, возможность регулярного обновления автопарка и нет возможности заниматься вопросами обслуживания, операционный может оказаться более привлекательным. Обращайтесь в "Здесь Легко" для консультации и подбора подходящих условий программ.