Что такое лизинг?

Бизнес не может эффективно развиваться без обновления оборудования, транспорта, спецтехники, помещений. Приобретение разных активов требует значительных капитальных затрат, что не всегда возможно или выгодно для бизнеса. В таких ситуациях на помощь приходят эффективные финансовые механизмы, например, лизинг.

Это не просто финансовый инструмент, а способ получить активы без крупных единовременных вложений. Ниже рассмотрим понятие лизинга, особенности процедуры, виды лизинга, а также его преимущества, порядок оформления.

Основное определение

По определению лизинг – это форма финансовой аренды, при которой одна сторона (лизингодатель) приобретает имущество и передаёт его другой стороне (лизингополучателю) за плату во временное пользование. Собственником имущества при этом остаётся лизингодатель.

Важная характеристика лизинга в том, что он позволяет получить дорогое оборудование или технику в распоряжение без необходимости полной оплаты сразу. Это снижает нагрузку на бюджет предприятия, оставляя в распоряжении компании требуемые активы. Если простыми, несложными словами, лизинг – это возможность пользоваться техникой или оборудованием уже сегодня, а платить за неё постепенно.

Участники сделки

В стандартной сделке, как правило, участвуют три стороны:

• Лизингодатель – это специализированная компания, имеющая право заниматься такой деятельностью. Именно лизингодатель приобретает имущество у поставщика и передаёт его в пользование лизингополучателю по договору.
• Лизингополучатель – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, который получает право владения и пользования предметом лизинга на определенный срок за установленную плату.
• Продавец (Поставщик) – это физическое или юридическое лицо, у которого лизингодатель приобретает имущество, выбранное лизингополучателем.

Помимо основных сторон, в сделке также могут принимать участие страховые компании (обеспечивающие страхование предмета лизинга), банки (предоставляющие кредиты лизингодателю для финансирования сделки).

Разновидности

Классификация лизинга включает множество критериев, по которым он делится на несколько видов.

1. Финансовый лизинг – наиболее распространённый тип лизинга. Характеризуется длительным сроком договора, который сопоставим со сроком службы приобретаемого оборудования или техники. В рамках финансового лизинга практически все риски и выгоды, связанные с владением имуществом, переходят к лизингополучателю. По окончании срока договора обычно предусматривается обязательный выкуп предмета лизинга по символической или низкой остаточной стоимости, либо переход права собственности происходит автоматически.
2. Операционный (сервисный) лизинг – отличается от финансового лизинга более коротким сроком договора по сравнению со сроком амортизации имущества. По окончании договора получатель обычно может вернуть имущество лизингодателю, продлить договор или выкупить актив по его рыночной стоимости. Часто в рамках операционного лизинга лизингодатель предоставляет дополнительные услуги, такие как техническое обслуживание, ремонт, страхование.
3. Возвратный лизинг. Это особая форма лизинга, при которой продавец имущества и получатель – одно и то же лицо. Компания, нуждающаяся в оборотных средствах, продаёт свой актив (например, здание, оборудование, транспорт) лизинговой компании, а затем тут же берет его обратно в лизинг. Таким образом, компания получает необходимые денежные средства, продолжая при этом пользоваться своим активом.
4. Другие виды лизинга. Среди прочих видов можно выделить сублизинг (когда получатель по основному договору передаёт предмет лизинга в субаренду третьему лицу), раздельный лизинг (или леверидж-лизинг, предполагающий привлечение банком части финансирования под залог лизингового имущества).

Что может быть предметом лизинга?

• Транспорт (легковые, грузовые автомобили, спецтехника, автобусы);
• Оборудование (медицинское, производственное, IT, торговое);
• Недвижимость (производственные, складские помещения);
• Воздушные, морские суда.

Земельные участки и природные ресурсы не могут быть предметом лизинга.

Как реализуется процедура?

Рассмотрим, как работает лизинг, поэтапно:

• выбор техники, оборудования, поставщика;
• подготовка заявки и документов;
• подписание договоров;
• внесение аванса;
• покупка имущества лизингодателем;
• передача актива лизингополучателю;
• регистрация (если необходимо);
• использование имущества, регулярные платежи;
• возможный выкуп по окончании срока.

Чем лизинг отличается от аренды и кредита?

Понимая механизм лизинга, важно также чётко видеть его отличия от схожих финансовых инструментов – аренды и банковского кредита.

Лизинг/аренда:

• цель: у лизинга – приобретение, у аренды – временное использование;
• сроки: лизинг – долгосрочный, аренда – чаще краткосрочная;
• налогообложение: у лизинга больше льгот для бизнеса.

Лизинг/кредит:

• право собственности: при кредите – сразу, при лизинге – после выкупа;
• затраты: лизинг требует меньшего первоначального взноса;
• обеспечение: имущество в лизинге само является залогом;
• оформление: лизинг – быстрее и проще.

Преимущества 

• Снижение стартовых затрат на закупку техники, оборудования (аванс от 5%);
• Налоговая экономия (расходы, НДС, амортизация);
• Гибкость платежей (сезонные, равные, убывающие);
• Обновление техники без изъятия оборотных средств;
• Быстрое оформление, меньше требований, чем у банков при оформлении кредитов;
• Дополнительные услуги (страхование, регистрация);
• Оформление не влияет на кредитную нагрузку.

Есть у этой процедуры некоторые недостатки:

• удорожание приобретаемого имущества за счёт процентов, выплачиваемых в виде лизинговых платежей;
• право собственности на технику остаётся у лизингодателя до выкупа;
• обязательное КАСКО по многим лизинговым договорам.

Кому подходит лизинг: целевая аудитория?

Лизинг автомобилей, производственного оборудования и прочей техники актуален для:

• юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, от малого бизнеса до крупных корпораций;
• компаний, которым требуется приобрести дорогие средства, такие как транспорт, производственное или строительное оборудование, не выводя значительные суммы из оборота;
• бизнеса, для которого важно регулярное обновление парка активов для поддержания конкурентоспособности;
• предприятий, стремящихся оптимизировать налоговую нагрузку за счёт предусмотренных законодательством лизинговых преференций.

Сервис "Здесь Легко" поможет подобрать и оформить лизинг авто для юридических лиц, спецтехнику и оборудование для предпринимателей и крупных предприятий. Мы анализируем все потребности, находим предложения от надёжных компаний, помогаем с документами, сопровождаем сделку. Обращаясь за помощью в "Здесь Легко", вы экономите время, избавляетесь от издержек, а также получаете доступ к лучшим лизинговым условиям на рынке.